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金田铜业实控人涉嫌侵吞集体资产:疑违规买卖土地

2019-08-29 点击:665


独家| 40亿金田铜业实际控制人涉嫌挪用集体资产调查2:涉嫌违反土地出售

时间财务

原文:胡飞

谁是陈安的神秘股东?

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在《400亿金田铜业实控人涉嫌侵占集体资产调查之一:51%股权过户悬疑》,时代财经解释说,在2000年金田铜业重组期间,存在同一资产“重复重组”和评估报告数据冲突等问题。

所有这些混乱,除了与金田铜业的真实控制人,时间和财务审查相关的一系列业务外,还发现它还与金田铜业的合作机构宁波三钢会计师事务所(以下简称“宁波三钢”)合作是不可分割的链接。

谁安全?

根据招股说明书,自2000年原集团公司重组以来,金田铜业合作会计师事务所一直是宁波三钢,这种合作是基于最新信息或持续到2007年。宁波三钢的官方网站显示,公司成立于1991年,是一家在宁波成立的早期大型会计师事务所。它位于宁波市中央商务区(江北电影)和三江文化走廊之间。

时间财务检查Tianeye发现宁波三钢成立于1999年10月。2008年6月,发生了法定代理人变更,陈海波被陈海波取代。早些时候,改变记录是不可能的。这意味着自1999年至2008年宁波三钢成立以来,陈安可可能是该研究所的法定代表人。

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Sky Eye View

令人尴尬的是,在招股说明书中披露的金田铜业最新股东名单中,陈的安全名称也出现了。股东名册显示,自然人陈安(身份证号码 ********)持有该公司2,944,500股股份。

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金田铜业招股说明书

金田铜业的股东陈安是和陈先生在宁波三岗的前法人一样吗?如果两人确定是同一个人,从2000年到2007年,宁波三钢已经发布了金田铜业发行的一系列资本核查和资产评估等文件。有没有虚假报道?股东陈的安全获取金天铜股份294.4万股的路径是否明确?

针对上述问题,时代财经多次致电金田铜业秘书处,并致函董事会秘书。截至发稿时,尚未收到任何回复。北京东源律师事务所合伙人戴睿先生告诉时代财经,如果陈先生在1999年至2009年期间担任宁波三钢的法定代表人,他也是金田铜业的股东之一。金田铜业的委托发布了评估报告,这是一项关联交易。

戴瑞律师还表示,根据有关关联方交易,宁波三钢的托管行为应当符合一定的审批程序。例如,它必须由公司董事会审查和批准,其评估费用不应超过社会平均价格。然而,金田铜业参与上市评估,陈是上市公司的股东。因此,有理由相信可能存在虚假评估。有必要委托其他评估机构进行上市资格,以重新评估当时的评估结果。

根据招股说明书,由于三钢没有证券业务资格,金田铜业随后聘请浙江天元资产评估有限公司(以下简称“天元评估”)持有证券营业执照,向宁波三钢发行。《资产评估报告书》回顾并发布《对“宁波金田铜业(集团)公司评估报告书”的复核意见书》(哲源评审[2007]第0077号),天元评估认为,[2000]宁波三钢发布的第179号评估报告与发行时国家发行的资产一致报告的相关规定和评估方法是适当的。

宁波三钢于2000年发布的第179号评估报告主要评估原集团公司的全部资产。报告显示,截至2000年4月25日,原集团公司的净资产评估值为5,511,500元。

金田铜业招股说明书的时间财务回顾和各种公开信息发现,宁波三钢发布了两份评估报告:宁三会评审报告[2000]第179号,宁三会评审报告[2003年80号,两人评估资产原集团公司(2000年改制)和江北大创(2003年改革)。

金田冶炼资产评估主要依据2001年4月18日宁波市江北区慈城镇人民政府发布的慈善通[2001] 16号文件。目前尚不知道金田冶炼5871.47由文件定义。公司的净资产由哪家公司评估,是否需要重新评估。

针对上述问题,时代财经多次致电金田铜业秘书处,并致函董事会秘书。截至发稿时,尚未收到任何回复。

侵犯集体土地的销售?

件如下:

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金田铜业招股说明书

根据宁三会2000年8月18日在宁波发布的第[2000] 179号《资产评估报告书》报告,上述三个集体土地的评价值为零,地上房屋的估算值为是33,130万元。

根据招股说明书,上述三个集体土地和地上房屋归原集团公司所有。在重组原集团公司的过程中,包括土地和房屋在内的原集团公司的产权由宁波三钢评估并通过了相关政府。该部门定义后,由金田铜业公司整体资助。

金田铜业认为,虽然上述三个集体土地由于原集团公司性质的变化不能改为金田铜业的名称,但并未导致公司实际使用土地,也未生产或经营公司。该活动有不利影响。

基于此,于2007年11月20日,金田铜业与控股股东金田投资签订《资产转让合同》,上述三块土地及房地产范围内的房地产均以账面价值20%的溢价为准房地产,即2,440,900元。转入金田投资。

根据招股说明书,金田投资成立于2007年9月。法定代表人是娄玉良(老国强的女婿),主要业务是工业投资和金属交易。在过去的一年里,金田投资净亏损.3万元。

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金田铜业招股说明书

2007年金田铜业与金田投资签订“0x9A8B”是否涉及非法出售集体土地?一位知名房地产分析师对时代财经表示,上述三个集体土地尚未被国家征用,因此重组后,这些土地应通过租赁出租给金田铜业,即无权出售或者不允许销售,无论是所有权还是使用权。

该人士还表示,金田铜业随后将上述三块土地和房地产转让给控股股东,如果没有明确提及,则应该意味着土地租赁权也被转让,在这种情况下,它正在发挥副作用。至于房屋转让价格的折旧,如果涉及房屋折旧,也可以理解类似评估下的折旧。但是,它规避了土地使用权或租赁权的概念,这实际上与土地价值的损失有关。

值得一提的是,根据招股说明书,2018年8月28日,宁波市国土资源局江北慈城分局颁发了证书:“金田铜业的生产经营活动符合土地管理要求。 2015年1月1日,金田铜业未因违反土地管理法律,法规和规范性文件受到我局的处罚。(胡飞,北京时间财经)

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陈志杰

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